Компания (SL) или Autónomo? Бухгалтерия и банковские счета
Для большинства видов самозанятости в Испании вполне достаточно статуса Autónomo (ФОП/ИП). Однако, если ваш доход растет, или вы ведете сложную торговую деятельность со значительными рисками, вы можете задуматься о создании Sociedad Limitada (SL) — испанского аналога ООО.
Autónomo или Sociedad Limitada (SL)?
Главное отличие между ними заключается в двух вещах: ответственности и налоговой нагрузке.
| Autónomo | Sociedad Limitada (SL) | |
|---|---|---|
| Ответственность | Всем личным имуществом | Только имуществом и капиталом компании |
| Минимальный капитал | 0 EUR | От 1 EUR (ранее было 3000 EUR) |
| Налог на прибыль | IRPF: прогрессивный (19–47%) | Impuesto de Sociedades: фиксированный 25% (льготные 15% в первые 2 года бизнеса) |
| Регистрация | 1–3 дня, бесплатно/дешево | 2–4 недели (нотариус, банк), стоимость ~500–1 000 EUR |
| Учет | Простая книга доходов-расходов | Полная двойная бухгалтерия по стандартам |
| Расходы на Asesoría (бухгалтера) | ~50–100 EUR/месяц | ~150–400 EUR/месяць |
Когда стоит переходить на SL?
- Если ваша стабильная чистая прибыль как Autónomo начинает существенно превышать 40 000–50 000 EUR в год. При таких доходах ваша ставка прогрессивного IRPF становится критически высокой и вам будет выгоднее платить корпоративный налог 25% в SL (и осторожно выводить себе зарплату или дивиденды).
- Если вы имеете значительные активы (дома, сбережения) и работаете в рисковой сфере (торговля дорогим импортом/экспортом, строительство), где иск клиента может обанкротить вас как физическое лицо. SL защитит ваши персональные сбережения.
- Если вы планируете подавать заявки на крупные государственные тендеры или работать с мировыми корпорациями (они часто отказываются подписывать контракты с B2C фрилансерами).
Помните: Если вы единственный учредитель и директор своей компании (SL), вам все равно придется платить ежемесячную cuota в Соцстрах по специальному тарифу "Autónomo Societario" (более 300 EUR).
Бухгалтерия: самостоятельно или через Gestoría?
В теории, испанский Autónomo может заполнять все квартальные и годовые декларации (Modelo 130, 303, 100) самостоятельно на сайте налоговой и не платить никому ни копейки.
На практике — 95% autónomos пользуются услугами gestor (бухгалтера/асесора). Почему?
- В Испании очень запутанное и часто меняющееся налоговое законодательство. Ошибки при заполнении деклараций штрафуются беспощадно.
- Система "сказок и скрытых вычетов" — опытный gestor знает, какие 15 евро можно легально списать на "расходы", сэкономив клиенту 5 евро налога и полностью окупив тем самым свои услуги.
- Экономия вашего времени и нервов + представительство перед инспекцией.
Что предлагает рынок?
- Онлайн-жестории (Например Xolo, TaxScouts, Declarando): 50–80 EUR/месяц. Отлично подходит для фрилансеров, айтишников и тех, кто оказывает простые услуги онлайн. Плюс в том, что они дают портал для быстрой генерации счетов, которые сразу падают в вашу базу.
- Традиционные локальные офисы: 80–150 EUR/месяц. Если вы открываете кофейню с работниками, вам нужен "местный дядюшка", к которому можно прийти с папкой чеков (и который будет начислять зарплаты (nóminas) официантам).
Софт для ведения бизнеса
Даже если вы имеете жестора, выписывать счета в Word/Excel в Испании уже давно моветон и скоро станет нарушением законодательства из-за внедрения обязательных электронных фактур. Самые удобные испанские инструменты для выставления инвойсов и аналитики бизнеса (позволяют легко экспортировать книги доходов Excel в формате, которого требует налоговая):
- Holded: от 15 евро/мес. Самая крутая испанская ERP, которая имеет всё — от CRM до остатков на складах.
- Quipu: от 13 евро/мес. Простой инструмент для фактур, который автоматически распознает чеки с фотокамеры телефона.
- Declarando: Предлагает мощные советы по экономии и оптимизации вычетов.
Банковский счет: обязателен ли отдельный?
Испанское законодательство НЕ обязывает autónomo открывать отдельный предпринимательский банковский счет. Вы имеете право получать оплаты от клиентов и платить cuota непосредственно со своей зарплатной/личной карты (условно, счет "домохозяйства").
Однако, любой бухгалтер будет умолять вас не делать этого. Если у налоговой возникнут к вам вопросы и они потребуют банковские выписки за 2 года, вам придется объяснять инспектору каждый ваш платеж в McDonald's и каждую 100-евровую транзакцию-подарок от мамы за рубежом, доказывая, что это "не необлагаемый доход" от клиента. Отдельный счет нужен только для финансовой гигиены бизнеса.
Какие банки выбрать (для автономов):
- Необанки: N26 Smart/Business, Revolut Pro или Finom. Открытие бесплатное, удобные приложения, испанские IBAN. Лучший выбор для старта.
- Традиционные банки: Sabadell Autónomos или BBVA. Открытие обычно условно-бесплатное при выполнении их требований (регулярные поступления, уплата cuota через них). Сабадель даже платит "кешбэк" ежегодно на уплаченную вами cuota. В такие банки стоит идти, если вам часто платят наличными (есть банкоматы) или срочно нужны кредитные лимиты/эквайринг для вашего физического магазина.