Компанія (SL) чи Autónomo? Бухгалтерія та банківські рахунки
Для більшості видів самозайнятості в Іспанії цілком достатньо статусу Autónomo (ФОП). Проте, якщо ваш дохід росте, або ви ведете складну торговельну діяльність зі значними ризиками, ви можете задуматися про створення Sociedad Limitada (SL) — іспанського аналогу ТОВ.
Autónomo чи Sociedad Limitada (SL)?
Головна відмінність між ними полягає у двох речах: відповідальності та податковому навантаженні.
| Autónomo | Sociedad Limitada (SL) | |
|---|---|---|
| Відповідальність | Всім особистим майном | Тільки майном і капіталом компанії |
| Мінімальний капітал | 0 EUR | Від 1 EUR (раніше було 3000 EUR) |
| Податок на прибуток | IRPF: прогресивний (19–47%) | Impuesto de Sociedades: фіксований 25% (пільгові 15% у перші 2 роки бізнесу) |
| Реєстрація | 1–3 дні, безкоштовно/дешево | 2–4 тижні (нотаріус, банк), вартість ~500–1 000 EUR |
| Облік | Проста книга доходів-витрат | Повна подвійна бухгалтерія за стандартами |
| Витрати на Asesoría (бухгалтера) | ~50–100 EUR/місяць | ~150–400 EUR/місяць |
Коли варто переходити на SL?
- Якщо ваш стабільний чистий прибуток як Autónomo починає суттєво переважати 40 000–50 000 EUR на рік. При таких доходах ваша ставка прогресивного IRPF стає критично високою і вам буде вигідніше платити корпоративний податок 25% в SL (і обережно виводити собі зарплату чи дивіденди).
- Якщо ви маєте значні активи (будинки, заощадження) і працюєте в ризиковій сфері (торгівля дорогим імпортом/експортом, будівництво), де позов клієнта може збанкрутувати вас як фізичну особу. SL захистить ваші персональні заощадження.
- Якщо ви плануєте подавати заявки на великі державні тендери або працювати зі світовими корпораціями (вони часто відмовляються підписувати контракти з B2C фрілансерами).
Пам'ятайте: Якщо ви єдиний засновник і директор своєї компанії (SL), вам все одно доведеться платити щомісячну cuota до Соцстраху за спеціальним тарифом "Autónomo Societario" (більше 300 EUR).
Бухгалтерія: самостійно чи через Gestoría?
В теорії, іспанський Autónomo може заповнювати всі квартальні та річні декларації (Modelo 130, 303, 100) самостійно на сайті податкової і не платити нікому ні копійки.
На практиці — 95% autónomos користуються послугами gestor (бухгалтера/асесора). Чому?
- В Іспанії дуже заплутане і часто змінне податкове законодавство. Помилки при заповненні декларацій штрафуються нещадно.
- Система "казок і прихованих вирахувань" — досвідчений gestor знає, які 15 євро можна легально списати на "витрати", заощадивши клієнту 5 євро податку і повністю окупивши тим самим свої послуги.
- Економія вашого часу та нервів + представництво перед інспекцією.
Що пропонує ринок?
- Онлайн-жесторії (Наприклад Xolo, TaxScouts, Declarando): 50–80 EUR/місяць. Чудово підходить для фрілансерів, айтішників і тих, хто надає прості послуги онлайн. Плюс у тому, що вони дають портал для швидкого генерування рахунків, які одразу падають у вашу базу.
- Традиційні локальні офіси: 80–150 EUR/місяць. Якщо ви відкриваєте кав'ярню з працівниками, вам потрібен "місцевий дядечко", до якого можна прийти з папкою чеків (і який буде нараховувати зарплати (nóminas) офіціантам).
Софт для ведення бізнесу
Навіть якщо ви маєте жестора, виписувати рахунки у Word/Excel в Іспанії вже давно моветон і скоро стане порушенням законодавства через впровадження обов'язкових електронних фактур. Найзручніші іспанські інструменти для виставлення інвойсів та аналітики бізнесу (дають змогу легко експортувати книги доходів Excel у форматі, якого вимагає податкова):
- Holded: від 15 євро/міс. Найкрутіша іспанська ERP, яка має все — від CRM до залишків на складах.
- Quipu: від 13 євро/міс. Простий інструмент для фактур, який автоматично розпізнає чеки з фотокамери телефону.
- Declarando: Пропонує потужні поради щодо економії таптимізації вирахувань.
Банківський рахунок: чи обов'язковий окремий?
Іспанське законодавство НЕ зобов'язує autónomo відкривати окремий підприємницький банківський рахунок. Ви маєте право отримувати оплати від клієнтів і платити cuota безпосередньо зі своєї зарплатної/особистої картки (умовно, рахунок "домогосподарства").
Проте, будь-який бухгалтер благатиме вас не робити цього. Якщо в податкової виникнуть до вас запитання і вони вимагатимуть банківські виписки за 2 роки, вам доведеться пояснювати інспектору кожен ваш платіж у McDonald's та кожну 100-єврову транзакцію-подарунок від мами за кордоном, доводячи, що це "не неоподаткований дохід" від клієнта. Окремий рахунок потрібен лише для фінансової гігієни бізнесу.
Які банки обрати (для автономів):
- Необанки: N26 Smart/Business, Revolut Pro або Finom. Відкриття безкоштовне, зручні додатки, іспанські IBAN. Найкращий вибір для старту.
- Традиційні банки: Sabadell Autónomos або BBVA. Відкриття зазвичай умовно-безкоштовне під час виконання їхніх вимог (регулярні надходження, сплата cuota через них). Сабадель навіть платить "кешбек" щороку на сплачену вами cuota. В такі банки варто йти, якщо вам часто платять готівкою (є банкомати) або терміново потрібні кредитні ліміти/еквайринг для вашого фізичного магазину.